skip to Main Content

Slide

Nieuws...
wij praten u bij

Eindejaarstips 2020

Jaarlijks verschijnen tegen het einde van het kalenderjaar vele verzamelingen met zogenoemde ‘eindejaarstips’. Ook wij doen aan die traditie mee en bieden u hierbij onze special aan met meer dan 80 tips ingedeeld naar doelgroep. Om u een indruk te geven hebben wij uit al die tips hierna onze favoriete in een top tien gerangschikt en deze voor u kort samengevat. Maar de allerbeste tip die wij kunnen geven is natuurlijk dat u cliënt blijft of wordt van Maarschalk Ligthart!

Eindejaarstips 2020

  1. Plan uw investeringen i.v.m. drempel en tarief investeringsaftrek

    Door het tijdig slim plannen van investeringen in bedrijfsmiddelen kan de investeringsaftrek worden geoptimaliseerd. Zo vervalt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) als uw investeringen meer bedragen dan € 323.544. Bij dreigende overschrijding van dit bedrag is het beter de investering uit te stellen tot in 2021. Onderneemt u in een vof of ander samenwerkingsverband? Kijk dan voor het bepalen van de KIA naar de totale investering van de vof en niet naar de investering van elke vennoot afzonderlijk.

  2. Vraag tijdig WBSO 2021 aan

    U kunt de (loon)kosten van uw speur- en ontwikkelingsproject in 2021 verlagen als u een zogeheten tegemoetkoming op grond van de WBSO claimt. Maar vraag deze tegemoetkoming wel tijdig aan! Als u personeel in dienst heeft moet u uiterlijk 20 december 2020 de WBSO-tegemoetkoming aanvragen. Bent u een zelfstandige zonder personeel (zzp’er)? Dan heeft u daarvoor tot en met 1 januari 2021 de tijd.

  3. Voorkom verdamping verliezen uit 2011

    Heeft u in 2011 een fiscaal verlies geleden dat nog niet volledig is verrekend? Stel dan fiscale winstneming zo min mogelijk uit door bijvoorbeeld af te zien van een toevoeging aan een fiscale reserve of deze laten vrijvallen. Voor zover u het verlies uit 2011 niet verrekent met winst uit 2020, is dit verlies per 1 januari 2021 niet meer verrekenbaar.

  4. Keer in 2020 dividend uit maar betaal het pas uit in 2021

    Op 1 januari 2021 stijgt het tarief over het inkomen uit aanmerkelijk belang stijgen van 26,25% naar 26,9%. Een goede reden misschien om dit jaar nog dividend uit te keren. En door het dividend pas in januari 2021 uit te laten betalen aan de DGA, voorkomt u box 3 heffing over het netto dividend. Er is dan op 31 december 2020 sprake van een TBS vordering op de BV, die in box 1 valt.

  5. Breng vorderingen en belastingschulden in bv in

    Vorderingen op derden zijn bezittingen die in box 3 bij u belastbaar zijn. Maar belastingschulden zijn niet aftrekbaar in box 3. Als u vóór 1 januari 2021 uw bv die vorderingen en die belastingschulden laat overnemen, komen de belastingschulden in mindering toch in mindering op uw grondslag in box 3.

  6. Vraag btw oninbare debiteur 2019 terug

    Uiterlijk één jaar na het opeisbaar worden van een debiteurenvordering krijgt u recht op teruggaaf van de door u afgedragen btw. U mag de periodieke btw-aangifte verlagen met het bedrag van de teruggaaf. U hoeft geen afzonderlijk verzoek in te dienen bij de fiscus.

  7. Stel aankoop eigen woning uit tot 2021 of koop juist nu vakantiewoning of bedrijfspand

    Bent u starter op de woningmarkt dan is het een goed idee tot 1 januari 2021 te wachten met de aankoop van uw eigen woning. Vanaf die datum is namelijk de verkrijging van een eigen woning vrijgesteld van overdrachtsbelasting. Tenminste, als u achttien jaar of ouder maar nog geen 35 jaar oud bent en het aankoopbedrag onder de €400.000 ligt. Overweegt u een vakantiehuisje of bestaand bedrijfspand aan te schaffen, dan kunt u dat beter nog dit jaar doen omdat per 1 januari 2021 het algemene tarief voor de overdrachtsbelasting omhoog van 6% naar 8% gaat.

  8. Wees gul met het kerstpakket en andere vergoedingen in de vrije ruimte

    Het kabinet heeft besloten voor dit coronajaar de vrije ruimte extra te verhogen. Voor het belastbaar loon tot € 400.000 is de vrije ruimte 3% geworden. De extra verhoging levert de werkgever ten opzichte van de eerdere 1,7% vrije ruimte maximaal € 5.200 aan extra vrije ruimte op. Benut deze extra ruimte door uw personeel wat extra’s te geven.

  9. Tip: Koop in 2020 nieuwe elektrische auto van de zaak

    Het is interessant om nog dit jaar een elektrische auto aan te schaffen omdat de bijtelling dan de komende zestig maanden in principe 8% bedraagt voor zover de waarde van de auto niet meer bedraagt dan € 45.000. Voor zover de waarde hoger is, geldt een bijtellingspercentage van 22%. Vanaf 1 januari 2021 bedraagt de bijtelling 12% voor zover de cataloguswaarde niet meer bedraagt dan € 40.000 en 22% over het meerdere.

  10. Verlaag spaargeld vóór 1 januari 2021 door een spaar BV of OFGR op te richten

    Omdat de spaarrente nog steeds erg laag is, is box 3 misschien niet de meest gunstige box voor u. U kunt daarom overwegen om vóór de peildatum van 1 januari 2021 uw spaargeld in te brengen in een nieuwe bv, in te brengen in een open fonds voor gemene rekening, te storten als informeel kapitaal of agio in uw bv of om te zetten in een vordering op uw bv (zogeheten terbeschikkingstellingsvordering).

De belangrijkste tip is natuurlijk dat u ons tijdig informeert over belangrijke ontwikkelingen in uw activiteiten en uw plannen voor het nieuwe jaar. Dan kunnen wij u altijd het beste adviseren. Bel of mail ons dus gerust als u vragen heeft naar aanleiding hiervan. Wij helpen u graag!

Download het document vandaag nog.

Belangrijke vereenvoudiging BTW regeling E-commerce (afstandsverkopen)

Ondernemers die verkopen aan consumenten en/of niet btw-plichtige zakelijke klanten in andere lidstaten van de Europese Unie (EU), ook wel afstandsverkopen genoemd, hebben te maken met ingewikkelde regels en verplichtingen…

Lees meer

Kabinet breidt coronasteun ondernemers verder uit

Voor ondernemers die hun zaak door de coronamaatregelen (deels) moesten sluiten en hierdoor minder omzet draaien, verhoogt het kabinet de tegemoetkoming voor vaste lasten (TVL) en wordt de Tijdelijke Ondersteuning…

Lees meer

Werkgever: Waaraan moet een goede rittenregistratie voldoen?

Als u kunt bewijzen dat een werknemer in het kalenderjaar niet meer dan 500 kilometer privé rijdt met de auto van de zaak, mag u de bijtelling voor privégebruik auto…

Lees meer

Word jij de regisseur van onze aangiftepraktijk?

Iedere dag is anders voor jou! Maar jij zou ook niet anders willen. Als regisseur in de ‘fiscale controlekamer’ van ons kantoor stuur jij onze fiscale compliance afdeling aan. Jij…

Lees meer

Internet consultatie wetsvoorstel met betrekking tot aanpassing fiscale behandeling Open CV en Open FGR

Op 29 maart 2021 heeft Staatssecretaris van Financiën Vijlbrief het startsein gegeven voor een internetconsultatie  over een wetsvoorstel genaamd ‘Wet aanpassing fiscaal kwalificatiebeleid rechtsvormen’ (‘wetsvoorstel’). Als dit voorstel wet wordt,…

Lees meer

Bezwaarschriften tegen Box 3 aangewezen als ‘massaal bezwaar’

De staatssecretaris van Financiën heeft onlangs in een besluit de bezwaarschriften tegen de vermogensrendementsheffing (in de volksmond en hierna box 3-heffing genoemd) in de aanslag inkomstenbelasting 2020 als massaal bezwaar aangewezen. Bezwaren…

Lees meer
Back To Top